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雷声四起 60亿商誉引爆 众泰汽车亏损额竟超市值

作者:admin 2020-02-05 我要评论

1月20日晚间,众泰汽车公告发布业绩预告称,预计计提商誉减值准备60亿元左右,2019年全年归母净利润亏损60亿元-90亿元,而其目前总市值也仅为58亿元。1月20日晚...

  雷声四起!60亿商誉引爆,众泰汽车亏损额竟超市值!业绩雷一浪高过一浪,23家亏损超1100亿

  赶在过年之前,部分A股上市公司的亏损雷已“先爆为敬”。

  1月20日晚间,众泰汽车公告发布业绩预告称,预计计提商誉减值准备60亿元左右,2019年全年归母净利润亏损60亿元-90亿元,而其目前总市值也仅为58亿元。

  除了众泰汽车外,万达电影、*ST刚泰、恺英网络等一众公司也于1月20日晚间公布业绩预亏公告。加之此前披露的公司,净利润上限低于-10亿元公司已达到23家,合计亏损额将达千亿水平,若以亏损上限计算,亏损金额超过1100亿元。

雷声四起 60亿商誉引爆 众泰汽车亏损额竟超市值

    众泰汽车60亿商誉蒸发

  在车企寒冬之下,众泰汽车此前曾因“连环债”引发市场关注。而此次众泰汽车一举计提60亿元的商誉减值,也随即成为开年众多大瓜之一。

  1月20日晚间,众泰汽车公告发布业绩预告称,预计计提商誉减值准备60亿元左右,2019年全年归母净利润亏损60亿元-90亿元,上年同期盈利为8亿元,同比下降850%-1225%;基本每股收益亏损2.96元/股-4.44元/股。

雷声四起 60亿商誉引爆 众泰汽车亏损额竟超市值

  对于一次性计提60亿元商誉的解释,众泰汽车声称,系受宏观经济形势的影响,汽车行业整体景气度不高,公司汽车销量大幅下降,没有达到预期,根据谨慎性原则拟计提大额商誉减值准备,具体金额尚待相关机构进行评估后确定。

  众泰汽车表示,报告期由于销量大幅下降司营业收入大幅下降,经营成本相对上升,造成较大经营亏损。

  在发生资金链危机、工厂停产、供应商追债等问题之下,众泰汽车的2019年过的显然无比艰难。根据此前三季报数据,众泰汽车前三季度实现营收54.01亿元,同比下降59.59%,净利润-7.60亿元,同比下滑283.02%。

  在资金问题不断恶化的情况下,2019年12月,众泰汽车在A股市场引发一场“连环雷”。因众泰汽车拖欠比克动力等上市公司的供应商欠款,比克动力出现应收票据未能兑付的情况,这又将当升科技、新宙邦等多家上市公司拖下水,甚至还包括科创板新股杭可科技和容百科技,同期进行大量坏账计提。

  业绩承诺补偿仍未到位

  事实上,虽然60亿商誉计提来的凶猛,但已有投资者对此作出预期。在数个小时之前,有投资者在互动易上向董秘提问,直指公司存在商誉减值问题。

雷声四起 60亿商誉引爆 众泰汽车亏损额竟超市值

  早在2017年,金马股份以发行股份的方式向铁牛集团等22名股东购买永康众泰100%股权,公司名称也由金马股份变更为众泰汽车,成功实现借壳上市。然而,与此前A股市场曾多次上演的悲情剧类似,永康众泰的业绩承诺完成情况在2018年大打折扣,甚至出现净亏损。

  根据众泰汽车与铁牛集团签署的《盈利预测补偿协议》及补充协议,铁牛集团承诺永康众泰2016-2019年经审计的扣非净利润分别不低于12.1亿元、14.1亿元、16.1亿元、16.1亿元。在2018年,永康众泰扣非净利润为-4.91亿元,同比下降136.63%;2016至2018年业绩完成率分别为101.92%、95.15%、-30.52%,累计完成率仅为49.25%。

  在此前收购永康众泰时,众泰汽车共形成合并商誉65.51亿元。在2018年年报中,众泰汽车已先行计提商誉减值3.2亿元,这笔计提在2019年6月还招致深交所问询,要求审计所说明其计提的相关原因及合理性。而在此次一次性计提60亿之后,永康众泰此前形成商誉绝大部分已进行计提。

  此外,由于业绩承诺未能达标,投资者们为“敦促”相关方履行业绩承诺也是操碎了心。在互动易平台上,甚至有投资者声称,“你司业绩补偿承诺何时能执行,如不执行我们投资者可以去法院起诉你们”。不过,众泰汽车也仅报以“会持续督促铁牛集团尽快履行业绩补偿协议”。

雷声四起 60亿商誉引爆 众泰汽车亏损额竟超市值

  按照双方约定,在永康众泰业绩不达标后,铁牛集团应当补偿金额及补偿股份数量分别为41.74亿元和4.68亿股。其中,铁牛集团需补偿众泰汽车的4.68亿股股份,应由众泰汽车以1元价格回购并予以注销。

  然而,作为众泰汽车当前的控股股东,铁牛集团已是自身难保。在2019年11月,铁牛集团多次函告众泰汽车,称其持有的7.86亿股股份已全部被司法冻结,且相关股份股份大多已被质押。麻烦缠身之下,铁牛集团原定于11月底完成股票注销的承诺也难以兑现。

  2020年首个爆雷不眠夜

  根据《上海证券交易所股票上市规则》的要求,对于年度报告,如果上市公司预计全年可能出现亏损、扭亏为盈、净利润较前一年度增长或下降50%以上(基数过小的除外)等三类情况,应当在当期会计年度结束后的1月31日前披露业绩预告。

  而以上市公司“报喜不报忧”的心态,临近披露截止日,爆雷的公司数量越是集中爆发。不过,由于春节假期的存在,今年的业绩预告爆雷来的显然早了一些。

  1月20日晚间,据券商中国记者不完全统计,A股市场上预计2019年净亏损金额超过10亿的公司已多达18家。加之此前披露的公司,净利润上限低于-10亿元公司已达到23家,合计亏损额将达千亿水平。

雷声四起 60亿商誉引爆 众泰汽车亏损额竟超市值

  就爆雷原因来看,与众泰汽车一同大举计提商誉的公司不在少数。例如,万达电影拟对影城业务相关子公司、时光网、北京万达传媒、Propaganda GEM Ltd等公司计提商誉减值准备合计45亿元至55亿元。而恺英网络也对此前并购的浙江九翎预计进行9.5亿元的全额计提,合计预计计提商誉减值准备9.5亿元-11.5亿元。

  此外,导致上述公司出现大规模亏损的原因还包括未决诉讼计提预计负债、控股股东违规担保导致的计提信用减值准备、项目问题导致应收账款计提、固定资产减值准备。

  除了公司本身原因外,行业因素同样是其“甩锅”的重要理由,如圣济堂称受药品集中带量采购等影响,华策影视称影视行业处于调整期,恺英网络称中国移动游戏市场增速放缓、行业监管环境趋严等。

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